Цель модуля:
сформировать у обучающихся целостное представление о современных подходах и тенденциях в сфере международного налогообложения, научить применять на практике ключевые принципы и механизмы международного налогового регулирования, включая трансфертное ценообразование,антиуклонительные нормы, правила налогообложения КИК и концепцию фактического получателя дохода.

Задачи модуля:
−изучить теоретические основы международного налогообложения;
−раскрыть сущность и функции ключевых международных соглашений и инициатив (СОИДН, MLI, BEPS, Pillar One и др.);
−рассмотреть правовой статус и особенности налогообложения различных субъектов международной налоговой юрисдикции;
−осветить международные и национальные антиуклонительные нормы, их практическое применение;
−дать полное представление о правилах трансфертного ценообразования и методах расчета;
−рассмотреть нормы о тонкой капитализации и их влияние на налоговую нагрузку;
−проанализировать механизмы налогообложения контролируемых иностранных компаний;
−изучить концепцию фактического получателя дохода и её применение в налоговых соглашениях;
−познакомить с форматами международного обмена налоговой информацией и налогового сотрудничества.

Целевая аудитория:
−студенты бакалавриата и магистратуры экономических и юридических направлений;
−аспиранты и преподаватели, специализирующиеся на налоговом праве и международной экономике;
−практикующие налоговые консультанты, юристы, аудиторы и сотрудники МНК, занимающиеся трансграничным структурированием бизнеса;
−государственные служащие, работающие в сфере налогового администрирования и международного сотрудничества.

Компетенции и навыки, формируемые по окончании курса
−умение применять международные и национальные налоговые нормы в трансграничных ситуациях;
−навыки идентификации налоговых рисков и составления налогово-правовых заключений;
−владение методами трансфертного ценообразования и анализа взаимозависимости сторон;
−понимание и использование антиуклонительных механизмов в российском и международном праве;
−анализ статуса налогового резидентства и оценка соответствия требованиям правил КИК;
− работа с документами и отчетностью в транснациональной налоговой практике;
− навыки интерпретации налоговых соглашений, включая концепции фактического получателя дохода и сквозного подхода;
− ориентирование в международных налоговых инициативах и форматах обмена информацией.

Три ключевых кейса для разбора:
1. Спор о статусе фактического получателя дохода
Сценарий: Российская компания выплачивает дивиденды в офшорную структуру. Налоговые органы не признают получателя фактическим и доначисляют налог.
Цель кейса: Разобрать критерии определения бенефициара и применить нормы международных соглашений.
2. Трансфертное ценообразование в международной группе
Сценарий: Внутригрупповая сделка между российским и европейским подразделениями. Вопрос обоснованности примененного метода ТЦО.
Цель кейса: Анализ сопоставимости, выбор метода, подготовка документации, расчет финансовых показателей.
3. Налоговые последствия структуры с КИК
Сценарий: Индивидуальный предприниматель контролирует иностранную компанию. Возникает обязанность по декларированию и уплате налога на прибыль КИК.
Цель кейса: Отработка подходов к оценке наличия контроля, подготовка уведомлений, расчет налога.